摘要:应收账款和库存商品一直是在公司财务管理的重中之重，制度就是我们开展工作的依据，不能以个人想法去办事，我们所做的所有工作都要根据公司的制度来开展，这样才能做到有章可依，才更能有说服力 。 应收账款一直是公司管理的重中之重，我们在平时的工作中要重
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应收账款和库存商品一直是在公司财务管理的重中之重，制度就是我们开展工作的依据，不能以个人想法去办事，我们所做的所有工作都要根据公司的制度来开展，这样才能做到有章可依，才更能有说服力 。 应收账款一直是公司管理的重中之重，我们在平时的工作中要重视应收账款的管理，1、对于每个客户要正确进行分类2、赊销信贷管理制度,对于各个类型的客户需要在系统里面进行设置好信贷额度和账期，公司在这方面都有明确的要求，我们财务人员需要按照公司的要求去做，以免造成不必要的麻烦3、合同管理：商超客户都要有合同，对于不能及时补签合同，需要沿用之前的合同的商超系统需要有延期申请，经销商合同也要及时签订，现在经销商合同又增加了廉洁纪律十不准的内容等。4、发货管理：客户要货原则上都需要根据订单发货，对于没有订单发货的需要申请才予以发货，对于经销商需要先打款后发货，货到付款的客户需要根据信贷审批意见进行发货。5、销售收入的确认：我需要根据出库单开具发票，需要客户名称和品规都一致，不要发票的客户可以直接根据出库单进行确认销售收入，财务人员应严格按客户结算规则对账、开票、结款，无特殊原因不得延迟开票。对于有账期、额度的客户必须按照合同相关条款执行，因业务原因导致不能按时开票,需经业务主任、经理书面同意后，进行备档才能进行发货。6、客户对账情况：经销商一般两个月进行一次对账，及时和客户对账省的以后会核对不清的情况产生，应收账款、销售压单，以及押金、保证金等与客户发生的各项往来款项。应收账款对账后，需要填报对账情况表并填写对账报告，报告内容须注明当前应收账款对账情况，是否存在风险等，经得管委会签字确认。7、超账期、超额度、无合同发货时，履行必要审批手续后方可发货。压单超两个月未开票的应做出原因说明，并向总经理预警，给领导汇报，财务每月1日前应对上月末的应收账款账龄进行分析。8、对于应收账款超账期客户需要及时预警，预警三次都不能收回的需要分公司管委会制定回收机制，最后形成呆账，死账的需要制定损失承担办法。 库存商品出库管理：分公司出库要严格按照总部制定的价格政策进行出库，需要按照出库原则进行发货，对于发出的商品要及时收回收货回执。发货按照先进先出的原则进行发货，对于库存商品要做到定期进行盘点， |
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