面对钱荒，七条建议助小微企业渡难关

（一）在实现盈利之前，不要扩张新业务

李嘉诚有句话说得好：“做生意要记住，手中永远要有一样产品是天塌下来你也能挣钱的。”我觉得这句话可作为小微企业老板们的座右铭。

小微企业在实现盈利前，在有造血机能前，千万不要贪大求全、四面出击。这么说听似有几分武断，其实不然。这是由小微企业的局限性决定的，小微企业就像一个孩童，应该让它正常发育成长，拔苗助长、注射催长素往往会害了它。

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（二）拒绝赊销

海尔曾提出追求零营运资本管理，以尽可能减少公司在流动资产上的资金占用。零营运资本管理是一种极限管理，当然不是真地要求营运资本为零，而是尽量使营运资本趋于最小。这种管理模式在实战中火力多集中在存货与应收账款。要做到存货最小，措施为JIT管理与订单生产；要做到应收账款最小，应拒绝赊销。

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

海尔为此强推现款现货实现零坏账目标。除几家信用等级较高的大卖场，海尔很少给予客户信用账期。当年做此流程再造，海尔头几个月销售下降很厉害，但张瑞敏未因此松口子。与商户僵持数月后，订单还是来了。一旦商户认可了，现款现货的价值凸显，海尔在竞争中占据了主动。现款现货是胆识，也是远见。海尔的这一经验值得所有小微企业借鉴学习。

（三）订单生产、订单采购、不要囤货

现在的市场行情是，几乎所有产品都生产过剩。小微企业普遍没有成本优势、价格优势，如果囤积存货（产成品与原材料），一旦赶上技术升级，存货跌价损失会让企业失血休克。小微企业稳健的经营策略是，维持较低规模的安全库存，然后按订单生产，按订单采购，产品完工后立即移交客户。这么做一方面可以减少存货资金占用，另一方面可以降低仓储成本。

（四）轻资产运营，能租不买

资产运营好，还是重资产运营好？从收益率角度看，重资产运营一般优于轻资产运营。但这一结论有个前提，重资产的产能须得到充分利用。

小微企业资金实力较弱，建议轻资产运营。这样做一方面可以减少公司短期内的资金占用，另一方面减少了公司管理的难度。譬如公司班车，如果不是租赁，而是自己购置，除了需要招聘司机，还有车辆维护、交通事故处理、突发情况处理等难题。把自己不擅长的事情交给专业机构去做，往往是最经济的办法。有钱了，要不要转型为重资产运营，要看企业对市场的理解与自身的竞争地位。如果没有争做市场龙头的决心，轻资产会让船小好掉头。

（五）保持用工饥饿感

小微企业招聘员工时一定要保持一定的饥饿感，力争三个人干五个人的活。宁可给员工发加班工资，也要避免全负荷招聘后出现人员冗余。有的小微企业为一时的行情鼓励，员工扩张过快，一赶上市场萎缩，就要被迫启动裁员。须知，企业在裁员的同时，也浪费了曾经培训这些员工投入的时间和精力，以及他们的关系网和工作经验。更严重的是，会打击了其他员工的积极性，会动摇员工对企业的忠诚度。

（六）务实，把所有的面子活省掉

静下心来，闭上眼睛默默想一下，你所在的企业有多少钱花在了面子活上。什么是面子活呢？一言以蔽之，做任何事都追求规范，追求体面，追求流程完美，唯独忽略做事情需要追求的效率。对于大中型企业而言，面子活或许能提升公司形象；对于小微企业而言，面子活可能是一种不堪承受的经济负担。

（七）慎重借款，拒绝高利贷

小微企业的债权融资很难，难在两方面：第一，它的实力不雄厚，抗风险能力弱，得不到信任；第二，小微企业大多是轻资产运营，没有土地、房产这类硬资产，自身不具备抵押借款的条件。

抱怨银行不给小微企业贷款是没有意义的。我们常常戏谑说，银行是扶强不扶弱，热衷锦上添花，惜于雪中送炭。银行这么做有问题吗？没有。如果银行不这么做了，肯定会问题丛生。

银行业立于所有产业之巅，是金字塔塔尖的部分。它的商业逻辑并不复杂，借进钱，借出钱，做好风控，风控是核心。做好风控的重点就是识别出优质的借贷人。

小微企业（基本是民营企业）会是银行眼中优质的借贷人吗？很难是。银行要控制风险，就不能对中小企业发善心。否则，口子一开，必是一堆坏账，哪家银行也受不了。虽然我们主观上认同要扶持小微企业发展，但银行决不能因此就放宽准入门槛。

在解决现金流紧张问题上，小微企业常见的路径有三个：第一，是借入大股东个人资金；第二，老板（大股东）抵押个人财产（房产）为企业贷款；第三，借高利贷。

第一个路径省事，大股东愿意就行。如果大股东也没钱，就只能走第二个路径了。大股东为企业做担保申请贷款，担保空口无凭，最常见的操作模式是，老板以个人资产（如房产）作抵押，为企业向银行借贷作担保。无须讳言，这两个路径都属高危操作。大股东的钱与公司的钱不分，会加剧大股东的债权风险，把法人风险转嫁为个人风险。

相比第二个路径，借高利贷这个路径操作相对简单，找熟人借款或找熟人的企业拆借资金比较常见，也有找小贷公司的借钱的。这类借款的年利率一般在18%-24%之间，也有年利率高达40%的。借高利贷作为企业的短期过桥资金或可理解，此种情况下利率虽高，只要借款期限短，企业也许能够承受。如果借高利贷作为公司的长期资金使用，那就危险了。现在企业的利润率很少有高过高利贷利率的，企业倘若长期背负高利贷，这无异于饮鸩止渴。

既然借钱如此不易，我个人的观点是，在资金问题上小微企业不要心存奢望，应立足自身，以自救为主，以保守经营为主，除非获得资本市场青睐（如风投加盟），最好是凭借利润滚雪球式发展。

来源：袁国辉 指尖上的会计

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